Fradrag i skatteregnskabet

Vær opmærksom på at der er stor forskel på et skatteregnskab og et momsregnskab.

At "trække fra" lyder jo som noget godt. Men hvad betyder det egentlig?
Man kan trække en udgift fra i skatteregnskabet. Eller vi kan trække noget fra i momsregnskabet. Eller rettere sagt, få noget moms retur.

Det er vigtigt at skelne skarpt – knivskarpt – mellem skat og moms. Læs mere om momsregnskabet

Fradrag for driftsomkostninger

Grundreglen i skatteregnskabet er at man kan "fratrække" de udgifter, der er medgået til at "erhverve, sikre og vedligeholde indtægten".
Det betyder på jævnt dansk, at hvis man i sin virksomhed har:

Bruttoindtægter (omsætning) på 800.000 kr.
Udgifter forbundet med driften på 500.000 kr.
Så har man i virkeligheden tjent 300.000 kr.

Det man kan "trække fra" i bruttoindtægten, er de udgifter, man har ved at drive virksomheden. Intet mere, intet mindre.
Så fradrag er grundlæggende det samme som driftsomkostninger, og jo flere driftsomkostninger, jo mindre tjener man.

Så enkelt er det i grunden!

Er det virkelig så enkelt?

Både og. Der er skrevet utallige tykke bøger om skatteregler, og diverse klageinstanser indenfor skattesystemet har i tusindevis af klagesager hvert år.

Masser af advokater m.fl. lever af at føre skattesager. Skattevæsenets vejledninger udgives ikke længere i bogform, simpelthen fordi de er for omfattende og ændres hele tiden.

Men dette ændrer ikke ved grundreglen, nemlig at det man kan trække fra, er de omkostninger, der er forbundet med at drive virksomheden.

Telefon og computer

Du skal betale skat af 2.600 kr. om året, hvis din virksomhed betaler for din telefon, og du også bruger den privat.
Det samme gælder, hvis din virksomhed betaler for din internetforbindelse i dit private hjem. Det er stadig kun 2.600 du skal betale skat af selvom virksomheden betaler både telefon og internetforbindelse.

Forudsætningen for at bruge denne regel er at udgiften står i rimeligt forhold til den virksomhed, det drejer sig om. Dette kan navnlig give begrænsninger for hobbyvirksomheder. Ligeledes følger det af sund fornuft, at teenagebørns telefonudgifter ikke lovligt kan betales over forældrenes virksomhed.

Privat bil

Et andet vigtigt eksempel er, når man bruger sin private bil i virksomheden. Den oftest benyttede regel er her, at man kan få kørepenge efter statens takster. Og igen følger det af sund fornuft, at man selvfølgelig kun kan bogføre kørepenge for den kørsel, man rent faktisk har kørt i virksomhedens tjeneste.

Brug en kørebog til at dokumentere din kørsel. Der findes i dag smarte og enkle kørebøger til smartphones, f.eks. denne kørebog fra CardriveLog

Afskrivninger

Afskrivninger betyder, at man under visse forudsætninger skal fordele en udgift – typisk til en firmabil, en større maskine eller lignende – over flere år, i stedet for at "trække udgiften" fra på én gang.

Andre fradrag i skatteregnskabet

De fleste har – udover driftsomkostninger – forskellige andre fradrag i skatteregnskabet. De almindeligste fradrag, bortset fra driftsomkostninger, er:

Renteudgifter
Pensionsopsparing
A-kasse og faglige kontingenter

Disse fradrag er stort set de samme slags fradrag, som også lønmodtagere har, og reglerne er stort set de samme for selvstændige som for lønmodtagere.

Afprøv gratis et regnskabsprogram

Toke er iværksætteren bag regnskabsprogrammet Billy. Han satte sig for at lave Danmarks nemmeste regnskabssystem.

Han er så stolt af det, at han giver dig en 30 dages gratis prøveperiode - der er ingen binding efter 30 dage.
20.000 virksomheder bruger allerede programmet.

2 minutter og du er i gang
Billy er et online regnskabsprogram. Når du registrerer dig, får du en kort introduktion, og du er klar til at bruge programmet. Så nemt er det faktisk.
Klik, indtast email og kom i gang

Anbefaling godkendt af Startupsvar.dk

Find noget du kan lide at lave, så kommer du ikke til at arbejde en eneste dag.
Bl.a. Mortada Sarheed